Кто и как может получить налоговые льготы
02 октября 2026 10:39:28
Получение налоговых льгот — в первую очередь задача для самих граждан
Даже небольшая просрочка по налогам может обернуться для гражданина крайне сложными финансовыми последствиями, о которых он порой может даже не догадываться. В частности, поскольку решения о доведении дела до суда происходят в автоматическом режиме, и как правило заочно. Поэтому главная проблема для тех, кто задерживает выплату налогов заключается не в копеечных пени, а в мощных финансовых и административных рычагах, которые для нерадивых граждан применяет государство.
До 1 декабря 2026 года россиянам нужно заплатить налог на имущество, транспортный и земельный налоги за 2025 год — а также, если указано в уведомлении, НДФЛ, который не удержал налоговый агент, и налог на проценты по вкладам сверх необлагаемого лимита. Что делать тем, кто опоздал? Каковы последствия, если не оплатить вовремя, и сильно ли это бьет по карману?
Что в первую очередь необходимо делать гражданам?
«Необходимо проверить сведения, указанные в налоговом уведомлении, направленном через Личный кабинет налогоплательщика, через Госуслуги, почтой, а именно, правильно ли указан объект налогообложения, ваш доход, ставка налога, учтены ли имеющиеся льготы. Не забывайте, что при расчете НДФЛ действует прогрессивная шкала налогообложения в отношении полученных физическим лицом у всех работодателей доходов. При обнаружении ошибок необходимо подать заявление на перерасчет или жалобу через Личный кабинет налогоплательщика», — сказала изданию «Московские ведомости» профессор кафедры налогов и налогового администрирования Финансового университета при правительстве РФ Наталья Владимировна Рубан-Лазарева.
Что будет если этого не сделать вовремя?
«Последствия нарастают по шагам. С 2 декабря на сумму долга ежедневно начинают начисляться пени — 1/300 ключевой ставки ЦБ в день. Если задолженность не погашена, налоговая направляет формальное требование об уплате, а дальше вправе взыскать долг принудительно: списать деньги со счёта, удержать из зарплаты, обратиться в суд или наложить арест на имущество. Если общая налоговая задолженность (не только по этому уведомлению, а суммарно) достигает 30 тысяч рублей и больше, возможно ограничение на выезд из России. А если дело дойдёт до суда, помимо самого налога и пеней могут добавиться штраф — до 20% от суммы долга — и госпошлина за рассмотрение дела», — отметил экономист Денис Федотов.
Но ведь пени, на короткой дистанции получаются в случае просрочки, казалось бы, ничтожные. В опасность такой иллюзии?
«Просрочка уплаты налога влечёт неприятные последствия — от роста долга до более серьёзных мер. Сперва должнику начнут начислять пени — автоматическая санкция за каждый календарный день просрочки. Пени начисляются со дня, следующего за установленным сроком уплаты, и продолжают капать до полного погашения. Штраф применяется не автоматически за любую просрочку, а если неуплата случилась из-за конкретных нарушений: занижения базы, неправильного расчёта или других неправомерных действий. Если умысла нет, штраф составит 20% от суммы недоимки. Но если налоговая докажет, что вы действовали умышленно (сознательно занижали базу, скрывали доходы), штраф вырастет до 40%. И наконец, если долго не погашать задолженность, ФНС применяет более жёсткие шаги: направляет «Требование об уплате», при игнорировании требования выносит решение о взыскании за счёт денежных средств на банковских счетах, если счетов нет или средств недостаточно, передаёт материалы судебным приставам. Приставы могут: арестовать счета, удерживать сумму долга из зарплаты (по заявлению работодателя), а также описывать и реализовывать имущество. Если сумма долга превышает 10 000 рублей, приставы вправе ограничить выезд должника из России», — рассказала основатель ООО «Бизнес-поддержка» Наталья Гуделева.
«Многие рассуждают так: просрочу на пару недель, ничего страшного. Пеня для физлиц по статье 75 Налогового кодекса — 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день. При ставке 16–17% это примерно 0,055% в сутки. На 1 000 рублей долга накапает около 55 копеек за день. Пропустил месяц — переплатил 16–18 рублей. Кошелёк не заметит. Арифметика безобидная. И ровно поэтому опасная. Настоящая угроза — не копейки пени, а логика цифрового конвейера ФНС. Налоговая давно не ведёт уговоров. Алгоритм формирует требование об уплате. Игнорируете — дело уходит к мировому судье. Судебный приказ выносят заочно, без вызова сторон. Порог для принудительного взыскания через суд — 10 000 рублей по статье 48 НК. Но даже если долг меньше, инспекция просто подождёт, пока он подрастёт. Дальше вступают приставы, и вот тут математика идёт под откос. Исполнительский сбор по закону об исполнительном производстве — 7% от суммы, минимум 1000 рублей. Не заплатили 2000 за старый прицеп — пристав добавил 1000 рублей сбора. Долг вырос в полтора раза. А если задолженность 50000 за московскую квартиру — сбор составит 3500. Сверху арест банковских карт, запрет на регистрационные действия с имуществом, а при долге от 30000 — закрытый выезд за границу», — сказал старший преподаватель кафедры экономики и государственного управления Славяно-греко-латинской академии, доктор делового администрирования (MBA/DBA) Роман Синицын
Кто имеет право на льготы?
«Пенсионеры, предпенсионеры, многодетные семьи, участники СВО и ряд других категорий имеют право на освобождение или вычеты, но льгота иногда «не подтягивается» автоматически. Если видите ошибку — подавайте заявление через личный кабинет», — добавил доцент кафедры налогов и налогового администрирования Финансового университета при правительстве РФ Алексей Шестемиров.
Как действовать в случае, если у человека имеется право на получение налоговых льгот?
«Следует проверить возможность применения налоговых льгот, если информация о них отсутствует в личном кабинете налогоплательщика, следует сообщить в налоговый орган, приложив подтверждающие документы. Важно знать, что налог на имущество физических лиц и земельный налог относятся к местным, поэтому наличие льгот нужно проверить по нормативному правому акту того муниципального образования, где стоит на учёте имущество (например, это Решение совета народных депутатов, а в городе федерального значения — закон соответствующего региона)», — отметила ведущий научный сотрудник центра научных исследований и стратегического консалтинга Финансового университета при правительстве РФ Елена Смирнова.
