Наличие в компании грамотного финансиста может предотвратить проявления коррупции и помочь не столкнуться с уголовными делами. Об этом заявила основатель консалтинговой компании и онлайн-школы FAUDIX Наталья Гусева, комментируя данные Генпрокуратуры и МВД о росте числа выявленных преступлений коррупционной направленности
Правоохранительные органы зафиксировали увеличение числа крупных взяток в I квартале 2025 года на 65% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. В целом число дел, связанных с коррупцией, выросло на 24%, а выявленных фактов отмывания денег в I полугодии стало больше на треть. Наталья Гусева обратила внимание на то, что фигурантами уголовных дел о коррупции становятся не только непосредственно злоумышленники, но и представители бизнеса, которые по недосмотру не воспрепятствовали нелегальным финансовым потокам. Избежать подобных неприятностей помогает грамотно выстроенный учёт и контроль. По словам эксперта, работать над решением этой задачи должны не только бухгалтеры, но и финансисты, и функционал последних за прошедшие 15-20 лет сильно расширился. Бухгалтеры ведут налоговый и бухгалтерский учёт, необходимый для взаимодействия с государством, а финансисты внедряют внутренний учёт, ориентируясь на потребности самого бизнеса. Кроме того, эти специалисты могут в целом повысить уровень финансовой грамотности в компании.
«Учет усиливает контроль за прозрачностью финансовых потоков, дает достаточный уровень детализации и помогает сопоставлять разные кусочки информации системно и выявлять коррупционные схемы своевременно. Если коррупционные схемы поставлены на поток, то в цепочке задействуется большое количество участников, каждый из которых является потенциальной точкой потери части средств из коррупционной схемы. В итоге бюджет «обслуживает» интересы всех участников процесса. Потери бюджета возрастают кратно. Управленческий учет — это своего рода внутренний аудит. Финансист с помощью управленческого учета осуществляет перекрестный контроль всех участников процесса, а также благодаря более глубокой осведомленности о финансовых процессах в конкретной организации может выявлять коррупционные схемы более эффективно, чем внешний аудит. Для обсуждения этой проблемы с разных точек зрения, с целью обозначить неясности для специалистов, спорные с точки зрения законодательства моменты, для достижения понимания между участниками управленческой системы мы инициируем подготовку к круглому столу с участием экспертов», — рассказала Наталья Гусева. Она подчеркнула, что если представитель высшего управленческого звена компании становится фигурантом уголовного дела и выпадает из бизнес-процессов, компания может понести огромные убытки и даже дойти до банкротства, поэтому для бизнеса крайне важно обратить внимание на систему финансового и управленческого учёта.
На большой ущерб от коррупционных дел обратил внимание и основатель «Московской медиагруппы» Валерий Ивановский. Он отметил, что на подготовку управленцев высокого уровня уходят десятилетия и многомиллионные инвестиции. Если у таких людей появляются проблемы с законом из-за непредумышленных нарушений антикоррупционного законодательства, это становится ударом по конкретной компании, а в более широком смысле по всей экономике государства и самой идее бизнеса. Чем больше коррупционных дел против топ-менеджеров, тем популярнее становится ошибочное мнение о сомнительной законности предпринимательства как такового. В связи с этим возрастает роль юридического просвещения, способного предотвратить часть коррупционных правонарушений. «Присутствие в государственных и частных управленческих цепочках грамотного финансиста даёт ему возможность проконсультировать управленцев, как не стать фигурантами коррупционных дел. Кроме того, важна просветительская роль финансистов. Многие воспринимают их как людей, канализирующих денежные потоки. Но финансисты также выступают в роли экспертов и менторов, объясняющих, как увеличить добавочную стоимость бизнеса или госуправления. Их задача – не просто наращивать денежную массу, а улучшать деятельность так, чтобы она приносила дополнительный доход», — подчеркнул Валерий Ивановский.
Специалист по финансовому мониторингу, налоговый консультант Татьяна Сытник отметила, что с 2024 года начала складываться практика переквалификации уголовных дел по факту неуплаты налогов в дела по отмыванию денег, полученных преступным путём. Хотя в случае возмещения ущерба, нанесённого уходом от налогов, уголовного преследования вообще можно избежать.
«Некоторые компании и предприниматели, стремясь максимально уйти от налогов, используют «агрессивные» схемы оптимизации, при этом чаще стремление по больше сэкономить нацеленно не на развитие бизнеса — увеличение оборотных средств и получение качественных финансовых показателей, а на личное обогащение. Тут и начинается покупка движимого и недвижимого имущества как в России, так и за её пределами, что бывает гораздо чаще. Приобретаются драгоценные металлы, вкладываются средства в прочие активы. И мало кто подозревал, как поменяется правоприменительная практика, подразумевающая уже не только конфискацию имущества. В пример можно привести нашумевшие дела блогеров, ведь им вменяют статью 174.1 Уголовного кодекса РФ по отмыванию доходов, полученных преступным путем. Цифровой контроль становится всё совершеннее, а последствия — ощутимее. ФНС России получает данные из Росреестра по сделкам с недвижимостью, из ЗАГСа, вычисляя взаимозависимых лиц в режиме реального времени, видит через онлайн кассы данные по личным покупкам, когда пользуются банковскими картами, а онлайн кассы передают данные в ФНС. Ну а цепочка банковских транзакций расчетных счетов давно прозрачна. Получается, ФНС владеет большим объемом данных, которые использует в предпроверочном анализе по выявлению схем уклонения от налогов и сокрытию доходов», — пояснила Татьяна Сытник.
По словам эксперта, наиболее популярные схемы по легализации доходов через фирмы-однодневки легко выявляются через автоматизированные системы. Налоговый консультант напомнила о словах главы ФНС Даниила Егорова, который называл ключевой целью своего ведомства не контролировать каждого предпринимателя, собирая недоплаченные налоги, а сделать так, чтобы у всех сформировалась привычка добровольно платить налоги в полном объёме. Рост числа дел об отмывании денег Татьяна Сытник связала в том числе со стратегией государства, стремящегося побудить бизнес переходить на полностью прозрачные схемы.
«Наша налоговая служба самая современная и цифровизированная в мире, и она сама это признаёт. В связи со всем известными событиями ужесточается и подход к информационной безопасности. Государство вносит изменения в закон о защите персональных данных, ужесточая требования и наказания, усиливает контроль за банковскими транзакциями. Расширяется список подозрительных операций, при которых банки приостанавливают перевод средств вплоть до полной блокировки счёта. Таким образом, банки сами становятся ещё одним контролирующим органом, который информирует о подозрительных финансовых потоках профильные ведомства. К сожалению, коррупция в России постоянно адаптируется под новые реалии, а для ухода от налогов создаются новые схемы. Но во многих из этих схем не учтено стремительное развитие цифровых технологий, которыми госорганы хорошо научились пользоваться», — резюмировала Татьяна Сытник.
>