Метка: НДС

Минпромторг предлагает освободить от НДС отдельные категории медицинских изделий российского производства. Поддержку получат товары, которые войдут в специальный перечень, утвержденный правительством РФ

Нулевая ставка не затронет медизделия, уже освобожденные от налога или облагаемые по ставке 10%, а для тех позиций, что попадут в новый список, будет действовать нулевая ставка. Так в Минпромторге рассчитывают поддержать отечественных производителей и стимулировать рост локализации в отрасли.

Однако снижение налоговой нагрузки — лишь часть поддержки. Вопросы безопасности и ответственности производителей медицинской продукции остаются не менее острыми. О том, как устроено страхование в этой сфере, какие риски несут компании без полиса и что меняется на рынке, изданию «Московские ведомости» рассказала ведущий эксперт ООО «Оупен Уорлд Консалт» Светлана Суворова.

«На сегодняшний день страхование носит преимущественно добровольный характер, за одним важным исключением: страхование гражданской ответственности при проведении клинических исследований лекарственных средств является строго обязательным по закону. При этом компании могут добровольно страховать ответственность за качество продукции. В зависимости от условий программы страховое покрытие может распространяться на требования третьих лиц, связанные с недостатками продукции и дополнительно предусматривать специализированные расширения, например, страхование отдельных расходов, связанных с отзывом продукции», — рассказала эксперт.

По словам Светланы Суворовой, для страховщика важны не только характеристики самой продукции, но и то насколько производитель управляет своими рисками. Страховщики подходят к оценке производителей жестко: перед расчетом тарифа проводится аудит системы контроля качества, сертификатов, претензий и истории рекламаций, особенности производства и других факторов. Отказ от страхования означает, что соответствующие финансовые последствия компания в случае наступления риска должна будет нести самостоятельно:

«Дефект в одной партии может затронуть большое количество потребителей и привести не только к требованию возмещения вреда, но и к существенным затратам на урегулирование ситуации, отзыву продукции и другим связанным с этим ущербом мероприятия. Массовые иски способны мгновенно изъять из оборота компании огромные суммы. Кроме того, в некоторых случаях без полиса крупные дистрибьюторы и сети могут отказываться работать с продукцией».

При наличии страховки финансовую нагрузку и юридическое сопровождение в рамках условий договора страхования берет на себя страховщик. Если страхование отсутствует, ответственность производителя перед потерпевшими определяется законодательством. В частности, Гражданский кодекс РФ предусматривает правила возмещения вреда, причиненного вследствие недостатков товара, работы или услуги. Все выплаты производятся за счет собственных средств компании. Если производитель откажется платить добровольно и проиграет суд, к сумме ущерба, присужденной судом, добавится штраф в размере 50%, пояснила эксперт.

Среди основных страховых продуктов Светлана Суворова выделила страхование ответственности за качество продукции, обязательное страхование жизни и здоровья пациентов при клинических исследованиях, профессиональную ответственность для услуг и ПО, а также специализированные программы страхования, связанные с отзывом продукции. В зависимости от условий договора такие программы могут предусматривать возмещение отдельных расходов на изъятие, транспортировку, утилизацию или замену продукции.

Говоря о перспективах, эксперт указала на дальнейшее усиление требований к управлению рисками в фармацевтической отрасли и изготовлении медицинских изделий. Для производителей продукции, связанной с риском причинения вреда жизни и здоровью, вопросы финансового обеспечения ответственности становятся все более значимыми.

Производителям лекарственных средств и медицинских изделий с учетом различных требований и регулирования в рамках ЕАЭС следует уделять больше внимания системам контроля качества, управлению рисками и документированию процессов. Страхование ответственности в такой ситуации может рассматриваться как дополнительный инструмент финансовой защиты бизнеса.

Малый бизнес сейчас переживает непростые времена из-за стартовавшей в стране налоговой реформы. В любом периоде развития есть минусы и плюсы, необходимо к ним адаптироваться. Разбору ситуации, попыткам помочь бизнесу было посвящено первое в текущем году, а значит и с начала корректировок налогового законодательства заседание рабочей группы по налогам и бюджету уполномоченного по защите прав предпринимателей в городе Москве

Показательным для ситуации можно назвать прогремевшую на всю Россию историю с заявлениями владельца пекарни «Машенька» в подмосковных Люберцах. Об этом предприятии вся страна узнала 19 декабря из программы «Итоги года» с президентом России Владимиром Путиным. Владелец пекарни задал вопрос главе государства о проблемах перехода с патентной системы налогообложения на уплату НДС для малого бизнеса. Потом он даже сообщил о планах закрыть бизнес из-за его нерентабельности. На этом фоне российские власти предложили различные варианты того, как малый бизнес в текущих условиях может получить льготы. Наконец, в конце февраля, полмесяца назад, предприниматель заверил, что закрывать бизнес не собирается, а, наоборот, будет его развивать.

Историю вокруг пекарни «Машенька» среди прочего вспомнили и участники прошедшего на днях заседания рабочей группы по налогам и бюджету уполномоченного по защите прав предпринимателей в городе Москве.

В январе 2026 года президент РФ Владимир Путин заявил, что правительству РФ стоит обдумать упрощение налоговой отчётности для малого бизнеса. Также глава государства поддержал предложение министра экономического развития Максима Решетникова о введении переходного периода для предпринимателей, напомнила в ходе заседания рабочей группы по налогам и бюджету уполномоченная по защите прав предпринимателей в городе Москве Татьяна Сизова.

Несмотря на возрастание налоговой нагрузки, количество субъектов малого и среднего бизнеса в Москве увеличилось, число индивидуальных предпринимателей в столице на начало марта 2026-го года превысило 495 тысяч. Это на 8 % больше, чем годом ранее. Эти цифры со ссылкой на данные Единого реестра привела Татьяна Сизова. 

На прошлой неделе мэр Москвы Сергей Собянин отметил, что в малом и среднем предпринимательстве сегодня занят каждый третий работающий в нашем городе – более 3,7 млн человек. Эти цифры подтверждают заслуженный статус Москвы как столицы предпринимательства.

«Сегодня мы видим, что бизнес продолжает адаптироваться к новым налоговым условиям. Рост ставки совпал с периодом высокой стоимости заемных средств, увеличения издержек и снижения потребительского спроса. Особенно чувствительно снижение порога выручки по НДС с 60 до 20 млн рублей в 2026 году для малого бизнеса, компаний розничной торговли и сферы услуг, где маржинальность традиционно невысокая. Для многих это становится фактором, который либо сокращает прибыль, либо вынуждает повышать цены. Кроме того, предприниматели сталкиваются с дополнительной административной нагрузкой – пересмотром договоров, обновлением бухгалтерских систем, корректировкой ценовой политики. В целом бизнес сегодня находится в режиме сложной адаптации, стараясь сохранить баланс между налоговой нагрузкой, доступностью цен и устойчивостью своих компаний», – отметила уполномоченная по защите прав предпринимателей.

В ходе заседания рабочей группы предприниматели, представители власти и экспертного сообщества также обсудили ряд актуальных вопросов налогового регулирования и правоприменительной практики. В частности, законопроект о внесении изменений в первую и вторую части Налогового кодекса РФ, предусматривающий индексацию фиксированных денежных значений с учётом накопленной инфляции. В рамках инициативы было предложено увеличить порог освобождения от уплаты НДС для субъектов малого и среднего предпринимательства с 2 до 12,3 млн рублей, что, по оценкам экспертов, позволит около 150 тыс. компаний воспользоваться льготой и снизить налоговую нагрузку.

Руководитель рабочей группы по налогам и бюджету, вице-президент НП «ОПОРА», доцент кафедры гражданского права и процесса Международного юридического института Борис Федосимов отметил: «Мы ожидаем благоприятные результаты от этой работы: это и понятная предсказуемая налоговая политика, и повышение инвестиционной привлекательности, и устойчивость налоговой системы и инфляции. Мы должны решать стоящие перед нами проблемы системно и на основе тех же принципов, которые написаны у нас в Налоговом кодексе».

«Рабочая группа по налогам и бюджету всегда стоит во главе законодательных инициатив изменений, которые касаются бизнеса, и выступает площадкой для профессионального диалога между предпринимателями, экспертами, представителями органов власти и юридического сообщества. Здесь мы не только обсуждаем изменения законодательства и правоприменительной практики, но и формируем предложения, которые затем направляются на федеральный уровень», — уточнила Татьяна Сизова. 

В прошлом году по итогам обсуждения налоговых изменений рабочая группа бизнес-омбудсмена сформировала сводный пакет предложений бизнеса. В него вошли 17 инициатив, направленных на смягчение последствий налоговой реформы для предпринимателей, в том числе предложения о введении переходного периода для адаптации бизнеса к новым условиям. Этот пакет предложений был направлен в правительство РФ и Госдуму. Часть инициатив уже реализованы и учтены с 2026 года.

С 1 января 2026 года в России начали действовать налоговые нормы, которые затронули большинство компаний и предпринимателей — увеличилась ставка НДС, ужесточился патентный и упрощённый режимы налогообложения, отменились льготные ставки по страховым взносам.

Главным событием для российского бизнеса в 2026 году, безусловно, станет вступление в силу налоговой реформы. В общем случае ставка НДС вырастет с 20% до 22%, позволяющий не платить НДС порог дохода для компаний, которые используют упрощённую систему налогообложения, снизится с 60 до 10 млн рублей в год, для ряда категорий предпринимателей будут отменены патентная система и пониженные ставки по страховым взносам

Однако, по словам бизнес-омбудсмена Москвы Татьяны Сизовой, если предприниматели проведут разумную оптимизацию издержек и при необходимости будут готовы скорректировать рыночную модель своего бизнеса, у многих будут хорошие шансы не только продолжить своё дело, но и получить конкурентное преимущество, если удастся минимизировать повышение цен. Также Татьяна Сизова отметила, что при доработке налоговой реформы был учтён ряд предложений бизнеса, направленных в Госдуму и правительство. В частности, сохранены патенты для розничной торговли и грузоперевозок автотранспортом, а снижение порога, позволяющего не платить НДС компаниям на УСН, будет происходить поэтапно до 2028 года.

На этом фоне предприниматель, депутат Мосгордумы Александр Даванков призвал бизнес воспринимать своё состояние не как выживание, а как нормальное участие в экономических процессах, учиться быть гибкими и быстро менять тип продукта, формат и каналы продаж. 

«Успех ждет тех, кто быстро адаптируется к новым реалиям. Особую важность приобретают и технологии. ИИ, автоматизация, цифровые платформы – это уже не модные слова, а условие выживания. Кто быстрее внедряет технологии, тот снижает издержки, платит людям больше и выигрывает конкуренцию. Важное преимущество — ориентация на человека. Клиент стал умнее и требовательнее, поэтому социально ориентированный бизнес, который уважает и клиентов, и команду – зарабатывает больше. И ещё важное: не бояться расти внутри страны. Рынок у нас большой, ниши есть, и государству наконец выгодно, чтобы предпринимательство в стране развивалось», — подчеркнул Александр Даванков.

Парламентарий в связи с повышением налогов и изменением некоторых упрощённых режимов призвал не пытаться уходить от уплаты обязательных сборов, потому что контроль стал значительно эффективнее, а выстраивать прозрачные, партнёрские отношения с государством и автоматизировать учёт. Также стоит ещё раз убедиться в том, что выбранный компанией налоговый режим является наиболее выгодным из доступных.

«Конечно, важно объединяться. Ассоциации, бизнес-сообщества, сотрудничество с уполномоченными по защите прав предпринимателей – всё это реально помогает защищать интересы бизнеса и продвигать полезные инициативы. Мои главные рекомендации для бизнеса таковы: инвестируйте в людей и готовьте кадры, в том числе технических и ИТ-специалистов; автоматизируйте всё, что можно – от складов до бухгалтерии и продаж; ставьте на российские решения, даже если поначалу они сложнее; не бойтесь легальности, ведь серые схемы в 2026 году станут слишком дорогими», — подчеркнул Александр Даванков. По его мнению, в наступающем году наряду с ужесточением государственного контроля будет наблюдаться рост прозрачности, технологичности и ответственности бизнеса. 

«При этом многое будет зависеть от госполитики. Если государство будет вкладываться в образование, связывать науку с бизнесом и поддерживать предпринимательские инициативы, то и бизнес, и люди будут чувствовать себя намного увереннее», — заключил депутат.

С 1 сентября 2024 года будет расширен перечень услуг, предоставляемых гостиницами, на которые будет распространяться нулевая ставка НДС

В перечень услуг вошли охраняемая автостоянка, посещение тренажёрного зала, спа-процедуры, такие как бассейн, баня и косметические процедуры, а также услуги доступа в интернет. Обнуление НДС на эти услуги позволит отельерам установить более привлекательные цены на пакетные предложения для постояльцев. Налоговые льготы для гостиничного бизнеса действуют с марта 2022 года и направлены на стимулирование развития внутреннего туризма.

Ранее Минэкономразвития сообщало о расширении мер господдержки туриндустрии. В частности, 18 млрд рублей в 2024 году предназначены на финансирование строительства новых отелей. Как рассказал замминистра экономического развития Дмитрий Вахруков, по 9 млрд рублей будет выделено в рамках двух основных механизмов: субсидирование процентной ставки по льготным кредитам на возведение крупных отелей с фондом 120 и более номеров и субсидирование строительства небольших модульных гостиниц. Также в программу поддержки отечественной туристической отрасли включены парки развлечений и горнолыжные курорты. В общей сложности на поддержку туризма государство направляет 43,4 млрд рублей.

Правительство приняло решение увеличить максимальные пределы стоимости проезда по платным федеральным трассам общего пользования. Владельцам автомобилей выше 2 м установят такие лимиты цен за 1 км (без НДС):

— не более 5 рублей для дорог, созданных в ходе реконструкции и комплексного обустройства территорий;

— не более 8 руб. для дорог и их участков, построенных «с нуля»;

— не более 29 руб. для искусственных дорог.

Сейчас установлен для таких ТС предел не более 3 руб. за км независимо от способа создания дороги или его участков. Для других видов ТС пределы платы за 1 км также вырастут. Поправки коснутся трасс и их участков, реконструированных или построенных не по концессии (это когда дороги восстанавливают или строят за счет частных инвесторов, после чего инвесторы могут эксплуатировать дорогу на возмездной основе, собирая доход в свою пользу). 

Например, по концессии была построена скоростная магистраль М-11 «Нева» (Москва — Санкт-Петербург). Также концессионной является Центральная кольцевая автодорога (ЦКАД) и обход Одинцово на федеральной дороге М-1 «Беларусь» в Подмосковье. По концессии возвели мост через Амур между Россией и Китаем. 

В Автодоре также пообещали проиндексировать тарифы на проезд по дорогах в их доверительном управлении. Платные участки н трассе М-4 «Дон» от Москвы до Краснодара протяженностью 925 км владельцам легкового транспорта будет стоить 2855-3510 рублей (зависимости от дня недели и времени проезда). На М-11 «Нева» для «легковушек» проезд по участку от Солнечногорска до Твери обойдется в 390 рублей, проезд от Санкт-Петербурга до Твери — в 2000-2100 рублей. 

Ознакомиться с новыми предельными тарифа на платные дороги от кабмина РФ можно на сайте официальной публикации НПА. 

Президент РФ Владимир Путин подписал закон об отмене НДС на инвестиционное золото для физических лиц. Таким образом, в инвестиционный оборот для граждан вводятся драгоценные металлы в слитках. Для этого операции по продаже физлицам банками драгметаллов в слитках, изъятых из хранилищ, освобождаются от НДС

Мера действует на правоотношения, возникшие с 1 марта 2022 года. По мнению доцента Финансового университета при Правительстве Российской Федерации, кандидата экономических наук Петра Щербаченко, мера вызовет скачок цены на драгоценные металлы.

«Это достаточно мотивационная мера, поскольку ранее налог составлял 20% и действовал, в том числе, для слитков, изымаемых из хранилищ банка. При обратной продаже этих слитков банку уплаченный НДС не возвращался.

Снижение НДС на покупку золотых слитков для физических лиц приведет к резкому росту цены на золото, увеличению инвестиций физических лиц в золотовалютные резервы, изменению направления инвестиций у граждан с целью сохранения средств из валюты в золотые монеты и слитки», – отметил экономист.

Накануне президент РФ также подписал закон, регулирующий право граждан и субъектов малого и среднего предпринимательства на новые кредитные каникулы, в том числе по ипотечным займам. Аналогичные послабления, напомним, применялись и в период пандемии коронавируса. По мнению эксперта, мера может стать спасением от массового банкротства.

«Кредитные каникулы – это определенным образом благо для граждан и субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП), чьи доходы резко уменьшились. Позитивный момент в кредитных каникулах – то, что они распространяются и на ипотечные кредиты. Таким образом, это своевременная мера, направленная на отсрочку массового банкротства», – подчеркнул Петр Щербаченко. 

Напомним, условия предоставления кредитных каникул следующие: о них могут просить граждане и предприниматели (субъекты МСП), доходы у которых снизились более 30%; договор кредита должен быть заключен до 1 марта 2022 года; снижение доходов нужно подтвердить в банке заемщике документально. При ипотеке размер кредита лимитирован суммой до 4,5 млн рублей в Москве, до 3 млн в ДФО. При этом по кредитной карте размер кредита составляет до 100 тыс. рублей, а автокредит не может превышать 600 тыс. рублей. 

Еще одним нововведением в России стал запрет на ввоз и вывоз из страны сырья или продукции из особого перечня, определяемого правительством. Эксперт считает, что это мера направлена на обеспечение экономической безопасности внутри страны, стабилизацию цен на эти товары и сырье, а также на обеспечение бесперебойной работы российских предприятий.